Adempimenti fiscali

Come verificare se una società è già iscritta al REI

Un caso frequente tra i nostri clienti: la comunicazione all’Anagrafe Rapporti creata con CORA viene scartata, e il motivo è che il soggetto non risulta iscritto al REI. Prima di cercare altrove il problema, conviene verificare proprio questo. Vediamo come si fa, e come iscriversi con COMUREI se manca.

Come si verifica l’iscrizione

L’unico modo per avere la certezza che l’iscrizione sia andata a buon fine è verificarlo direttamente sul sito dell’Agenzia delle Entrate, dall’area riservata della società:

• 1. Accedi all’area riservata della società sul sito dell’Agenzia delle Entrate.
• 2. Vai su Servizi, categoria “Consultazioni e ricerca”, e cerca “REI” nella barra di ricerca.
• 3. Seleziona il servizio “Consultazione delle informazioni relative alle PEC registrate nel REI” e premi Vai al servizio.

Da qui puoi verificare se la società è effettivamente iscritta alla sezione Indagini Finanziarie del REI, e con quale indirizzo PEC.

Come iscrivere il soggetto al REI con COMUREI

Se l’iscrizione manca, o preferisci procedere comunque per sicurezza, i passaggi con COMUREI sono pochi. Per una guida dettagliata con tutti gli screenshot passo-passo, trovi la procedura completa nella guida alla prima iscrizione al REI. Qui il riepilogo essenziale:

• 1. Nuovo soggetto — inserisci i dati della società (codice fiscale, denominazione) e il tipo di comunicazione: prima iscrizione.
• 2. Sezione REI — scegli a quale sezione iscrivere il soggetto (Indagini Finanziarie per l’Anagrafe Rapporti, o FATCA/CRS con il codice operatore corretto, 05 o 29).
• 3. Responsabile e PEC — indica il codice fiscale di chi effettua l’invio e la PEC da registrare.
• 4. Crea comunicazione — il programma genera il file pronto, da controllare e inviare tramite Entratel/Fisconline.

Adempimenti fiscali

Holding pura o mista: quando scatta davvero l’obbligo di Anagrafe Rapporti

Gestire una Holding tra i clienti dello studio porta quasi sempre alla stessa domanda: bisogna comunicare da subito o si può aspettare, e siamo già in ritardo? La risposta dipende dalla natura della società: la normativa distingue tra Holding Pure e Holding Miste (industriali), e da questa distinzione dipende il momento in cui scattano le sanzioni dell’Agenzia delle Entrate.

La Holding Pura: obbligo immediato

Se la società è nata con l’unico scopo di detenere partecipazioni, la classica cassaforte di famiglia o veicolo di investimento, il discorso è semplice: è un operatore finanziario per definizione.

• Quando iniziare — l’obbligo di comunicazione scatta subito, dalla data di costituzione o dalla prima acquisizione di quote.
• Cosa fare — procedere subito con l’accreditamento al SID e l’iscrizione al REI, per poter inviare i flussi mensili.

La Holding Mista: il Test di Prevalenza

Il vero grattacapo per i commercialisti sono le Holding Miste: società operative, che producono beni o servizi, ma che detengono anche partecipazioni rilevanti. In questo caso la società diventa soggetto obbligato solo se supera il cosiddetto Test di Prevalenza previsto dall’articolo 162-bis del TUIR.

L’obbligo scatta se l’ammontare delle partecipazioni e dei crediti finanziari verso le partecipate supera il 50% dell’attivo totale risultante dall’ultimo bilancio approvato.

Perché i professionisti temono questo adempimento

Molti studi vivono con il timore di accorgersi troppo tardi del superamento della soglia, esponendo il cliente a sanzioni per omessa comunicazione. Gestire a mano l’accreditamento al SID, la generazione dell’ambiente di sicurezza e il monitoraggio delle scadenze diventa facilmente un peso.

La soluzione per studi e Holding: CORA

CORA è il software cloud di StarSoluzioni per la Comunicazione all’Anagrafe dei Rapporti Finanziari, usato da oltre 6.000 soggetti in Italia. Porta a operatività in tre passaggi:

• 1. Iscrizione al REI — una tantum, serve una PEC e un responsabile. Con COMUREI la gestione è gratuita.
• 2. Accreditamento al SID — una tantum, richiede i certificati di firma.
• 3. Comunicazioni mensili e saldi annuali — da qui in poi le gestisce CORA, generando file conformi alle ultime specifiche v3.3 e distinguendo correttamente aperture e chiusure.

Utile anche per chi eredita clienti da altri studi: CORA gestisce lo storico delle posizioni pregresse, così da ricostruire la situazione anche se le comunicazioni erano partite da un altro software.